Faktoring to skuteczne narzędzie finansowania działalności gospodarczej, które pozwala szybko zamienić wystawione faktury na gotówkę. Aby jednak skorzystać z tej usługi, trzeba wiedzieć, jakie wierzytelności mogą zostać przekazane do faktoringu. Nie każda faktura kwalifikuje się do tego rodzaju finansowania – istnieją konkretne kryteria, które trzeba spełnić.
W tym artykule dowiesz się, jakie wierzytelności można przekazać faktorowi, czego wymagają firmy faktoringowe i na co zwrócić uwagę, aby zwiększyć szansę na uzyskanie finansowania.
Co to jest wierzytelność?
Wierzytelność to prawo do otrzymania określonej kwoty pieniężnej od kontrahenta (dłużnika) w wyniku zawartej umowy sprzedaży towaru lub wykonania usługi. W praktyce oznacza to wystawioną fakturę z odroczonym terminem płatności – np. 14, 30, 60 lub 90 dni.
Jakie wierzytelności można przekazać do faktoringu?
Firmy faktoringowe finansują nieprzeterminowane, bezsporne i udokumentowane wierzytelności wynikające z transakcji handlowych B2B. Poniżej znajdziesz szczegółowe warunki, jakie muszą spełniać.
1. Wierzytelności handlowe (faktury B2B)
Faktoring dotyczy wyłącznie transakcji pomiędzy firmami. Wierzytelności muszą wynikać z dostawy towaru lub wykonania usługi.
✅ Przykład: faktura wystawiona przez producenta mebli dla hurtowni z terminem płatności 30 dni.
2. Wierzytelności nieprzeterminowane
Tylko faktury, które nie przekroczyły terminu płatności, mogą zostać sfinansowane. W wielu przypadkach możliwe jest finansowanie faktur jeszcze przed ich terminem zapadalności.
❌ Nie są akceptowane faktury już przeterminowane lub sporne.
3. Wierzytelności bezsporne i pewne
Faktura musi być zatwierdzona przez kontrahenta – nie może być przedmiotem reklamacji, sporu prawnego ani negocjacji.
✅ Najlepiej, jeśli kontrahent wcześniej uregulował już płatności – wtedy faktor ocenia jego wiarygodność pozytywnie.
4. Wierzytelności udokumentowane
Faktury muszą być poparte dokumentami potwierdzającymi wykonanie usługi lub dostawę towaru (np. WZ, list przewozowy, protokół odbioru).
📌 Uwaga: W przypadku faktoringu cichego lub eksportowego może być wymagane dodatkowe potwierdzenie wykonania transakcji.
5. Wierzytelności przenaszalne
Prawo do wierzytelności musi móc być przeniesione na faktora – nie może zawierać w umowie z kontrahentem zakazu cesji.
❗ Warto sprawdzić, czy umowa handlowa z kontrahentem nie zawiera tzw. klauzuli zakazu cesji.
Jakie wierzytelności nie kwalifikują się do faktoringu?
Nie wszystkie faktury mogą zostać sfinansowane. Oto przykłady wierzytelności, które najczęściej są odrzucane przez faktorów:
- Faktury przeterminowane (po terminie płatności),
- Wierzytelności wobec klientów indywidualnych (B2C),
- Niezabezpieczone wierzytelności o wysokim ryzyku niewypłacalności,
- Faktury wystawione na podmioty powiązane kapitałowo lub osobowo,
- Wierzytelności z tytułu zaliczek i przedpłat,
- Faktury z zakazem cesji (jeśli faktor wymaga przeniesienia prawa do wierzytelności).
Co wpływa na ocenę wierzytelności przez faktora?
Faktorzy nie tylko analizują samą fakturę, ale również:
- Historię płatniczą kontrahenta (wiarygodność, terminowość),
- Branżę i rodzaj działalności,
- Wysokość faktury i jej wartość brutto/netto,
- Termin płatności – im krótszy, tym lepiej,
- Częstotliwość współpracy – regularne transakcje są mile widziane.
Podsumowanie
Do faktoringu można przekazać tylko określone wierzytelności, spełniające konkretne kryteria: muszą być nieprzeterminowane, bezsporne, wynikające z transakcji B2B i możliwe do udokumentowania. Im bardziej rzetelny kontrahent i przejrzysta dokumentacja, tym większe szanse na uzyskanie finansowania.
Jeśli chcesz skorzystać z faktoringu, warto już wcześniej sprawdzić, czy Twoje faktury kwalifikują się do cesji, a także zadbać o dobrą historię współpracy z odbiorcami.